Le guide du Roth IRA

Un Roth IRA vous permet de payer l'impôt sur votre épargne dès le départ puis, selon les règles habituelles, d'effectuer plus tard des retraits qualifiés exonérés d'impôt — une structure qui peut convenir à de nombreux débutants qui s'attendent à se situer plus tard dans une tranche d'imposition similaire ou supérieure.

Comment fonctionne un Roth IRA

Vous ouvrez un Roth IRA chez un courtier et vous y versez de l'argent sur lequel vous avez déjà payé l'impôt sur le revenu. À l'intérieur du compte, vos investissements peuvent croître et vous ne devez généralement aucun impôt annuel sur les gains. Ensuite, si vous respectez les règles — principalement avoir l'âge requis et avoir détenu le compte assez longtemps — vos retraits de versements et de gains sont normalement exonérés d'impôt.

Il est utile de distinguer mentalement deux poches : les versements (l'argent que vous avez déposé) et les gains (la croissance qui s'y ajoute). La poche des versements est la poche souple — vous pouvez généralement la récupérer à tout moment sans impôt ni pénalité, puisque vous avez déjà payé l'impôt dessus. La poche des gains est la partie protégée et exonérée, assortie de conditions. Garder cette distinction claire évite l'erreur courante de croire que la totalité du solde est toujours disponible.

L'idée centrale est l'impôt maintenant, l'exonération plus tard. Comparez cela à un Traditional IRA ou à un 401(k), où l'on évite souvent l'impôt maintenant pour le payer plus tard. Aucun n'est universellement meilleur ; ils déplacent simplement la facture fiscale à un autre moment de votre vie.

À qui convient un Roth IRA

Un Roth séduit plutôt les personnes qui pensent que leur taux d'imposition à la retraite sera au moins aussi élevé qu'aujourd'hui. Exemples courants :

• Les jeunes épargnants en début de carrière, souvent dans une tranche plus basse aujourd'hui.
• Les personnes qui veulent une souplesse sans impôt, puisque les versements (et non les gains) peuvent généralement être retirés sans pénalité.
• Celles que séduit l'idée de ne pas devoir d'impôt sur la croissance pendant la retraite.

Cela dit, votre propre combinaison de comptes dépend de nombreux facteurs, notamment de l'existence d'un plan proposé par votre employeur. Une personne mariée dont le conjoint a peu ou pas de revenus d'activité peut également recourir à un spousal IRA pour couvrir le partenaire aux revenus plus faibles, sous réserve des règles habituelles. Consultez notre comparaison IRA / 401(k) pour une vue d'ensemble.

Il convient de noter qu'un Roth est rarement un choix du tout ou rien. De nombreux épargnants détiennent à la fois un compte Roth et un compte Traditional au cours de leur vie, lissant ainsi leur facture fiscale entre différentes étapes. Avoir de l'argent dans chaque « seau » peut laisser davantage d'options plus tard pour piloter le revenu imposable à la retraite.

La notion de plafond de revenus

Les Roth IRA sont assortis d'un plafond de revenus : au-delà d'un certain revenu brut ajusté modifié, vous pouvez être empêché de verser directement, ou votre montant autorisé diminue progressivement. Ce seuil est indicatif et évolue d'une année à l'autre avec l'inflation. À titre d'exemple, les fourchettes de réduction progressive récentes se sont situées dans les six chiffres bas à moyens pour les déclarations individuelles et communes, mais vous devez vérifier les chiffres en vigueur.

Les règles de versement

Vous ne pouvez généralement verser que des revenus d'activité — de l'argent provenant d'un emploi — jusqu'au plafond annuel des IRA, qui est partagé entre Traditional et Roth. Si vous êtes éligible aux deux, votre total cumulé ne peut pas dépasser ce plafond unique. Comme pour tous les chiffres de retraite mentionnés ici, considérez tout montant précis comme un exemple et vérifiez-le.

Un avantage discret : selon les règles actuelles, un Roth n'impose pas de distributions minimales obligatoires de votre vivant, si bien que l'argent peut continuer à croître si vous n'en avez pas besoin. À l'inverse, les Traditional IRA imposent généralement des retraits à partir d'un certain âge, ce qui peut créer un revenu imposable que vous le vouliez ou non. Cette caractéristique d'« absence de retrait forcé » explique aussi pourquoi un Roth peut être utile pour transmettre de l'argent à des héritiers, le bénéficiaire pouvant en hériter en conservant le caractère exonéré, selon les règles applicables.

Ce que « qualifié » signifie en termes simples

Un retrait qualifié suppose généralement que le compte a au moins cinq ans et que vous avez atteint l'âge standard de la retraite, ou que vous remplissez une exception étroite. Retirer des gains trop tôt peut les exposer à l'impôt et à une pénalité. La part des versements vous est en principe accessible, mais la croissance est la partie protégée.

Pourquoi commencer tôt aide autant

Parce que la croissance dans un Roth est exonérée plus tard, ce sont les horizons de temps les plus longs qui en profitent le plus. Un dollar versé à 25 ans dispose de décennies pour se composer à l'intérieur du compte avant tout retrait. Les mécanismes de cette croissance sont expliqués dans notre guide des intérêts composés. Plus vous commencez tôt, plus la part du solde final provenant de la croissance plutôt que de vos propres dépôts est importante.

Les règles de retrait et d'accès, simplement

Vous pouvez toujours récupérer vos propres versements d'un Roth sans impôt ni pénalité, ce qui offre une souplesse que les comptes Traditional n'ont pas. Les gains sont la partie assortie de conditions. Puiser tôt dans les gains peut déclencher un impôt et une pénalité, même si quelques exceptions existent, comme certains premiers achats immobiliers dans la limite d'un plafond viager.

Une nuance que les débutants manquent est l'horloge des cinq ans. Même si vous avez l'âge requis pour retirer, le compte doit généralement avoir été ouvert depuis cinq ans pour que les gains sortent sans impôt. Chaque conversion ou type de versement peut porter sa propre horloge, si bien que la date de votre tout premier dépôt compte plus qu'il n'y paraît. C'est exactement le genre de détail à confirmer auprès des publications actuelles de l'IRS plutôt que de mémoire.

Idées fausses fréquentes

Plusieurs mythes font trébucher les débutants :

• « Un Roth est toujours meilleur. » Non — cela dépend de votre taux d'imposition aujourd'hui par rapport à plus tard.
• « On peut verser n'importe quel montant. » Non — il existe des plafonds annuels et de revenus.
• « Roth signifie jamais d'impôt. » Vous avez payé l'impôt au départ ; l'avantage se situe à la sortie.
• « C'est réservé aux gens fortunés. » Beaucoup de débutants en ouvrent un avec des dépôts modestes et réguliers.

Une remarque sur la vérification des règles actuelles de l'IRS

Les lois fiscales, les plafonds de versement et les seuils de revenus changent. Rien dans ce guide ne remplace les publications officielles. Avant d'ouvrir ou d'alimenter un compte, consultez les derniers détails sur irs.gov ou parlez-en à un professionnel qualifié qui comprend votre situation.