Roth IRA ガイド

Roth IRA は、貯蓄にあらかじめ税金を払い、その後、通常の規則の下で資格を満たす引出しを後で非課税にします。これは、将来似たかそれ以上の税率区分にいると予想する多くの初心者に合う構造です。

Roth IRA がどう働くか

ブローカーで Roth IRA を開き、すでに所得税を払ったお金を拠出します。口座の中で投資は成長でき、利益に年間の税金をふつう負いません。それから、規則に従えば――主に十分な年齢と口座の十分な保有期間――拠出と収益の引出しはふつう非課税です。

頭の中で二つの鍋を分けると助かります。拠出（contributions）、つまり入れたお金と、収益（earnings）、つまり上の成長です。拠出の鍋は柔軟な方です。すでに税金を払っているので、ふつういつでも税も罰則もなく取り戻せます。収益の鍋は条件付きの守られた非課税の部分です。この区別を明確に保つことは、残高全体がいつでも自由に引き出せると仮定するよくある間違いを防ぎます。

鍵の考えは今税金、後で非課税です。Traditional IRA や 401(k) と対照的に、そちらではふつう今税金を飛ばし、後で払います。どちらも一律に優れているわけではなく、単に税金の請求書を人生の別の時点に動かします。

Roth IRA が誰に合うか

Roth は、退職時の所得税率が今日と同等かそれ以上になると信じる人に響きます。一般的な例：

• キャリアの初期、ふつう今は低い区分の若い貯蓄者。
• 非課税の柔軟性を望む人。拠出（収益ではない）はふつう罰則なしで引き出せるから。
• 退職中の成長に税金を負わない考えが好きな人。

とはいえ、ご自身の口座の組み合わせは、雇用主が計画を提供するかなどの多くの要因によります。稼ぎの少ない、あるいはない配偶者がいる既婚者も、通常の規則の条件で、低所得のパートナーをカバーするため spousal IRA（配偶者 IRA） を使えるかもしれません。全体像は IRA 対 401(k) の比較 をご覧ください。

Roth はめったに全か無かの選択ではないと付け加える価値があります。多くの貯蓄者は生涯を通じて Roth と Traditional の両方の口座を持ち、異なる段階で税金の請求書を滑らかにします。各「バケツ」にいくらかお金を持つと、退職での課税所得を管理するために後でより多くの選択肢を残し得ます。

所得制限の概念

Roth IRA には所得制限があります。修正済調整総所得がある水準を超えると、直接の拠出が禁じられたり、認められた額が段階的に減ったりします。この敷居は例示であり、インフレとともに年ごとに動きます。例として、最近の段階的廃止の範囲は、単身と夫妻の申告で六桁の低い方から中ほどにありましたが、現在の数字を確認しなければなりません。

拠出の規則

ふつう、IRA の年間限度まで、稼いだ所得――仕事からのお金――のみ拠出できます。その限度は Traditional と Roth で共有されます。両方の対象なら、合計はその一つの上限を超えられません。ここでのすべての退職の数字と同様に、特定のドル額は例として扱い、確認してください。

一つの静かな利点：Roth は現在の規則で生存期間中の必須最低引出し（RMD）がないので、必要なければお金は成長し続けられます。対照的に Traditional IRA はふつう一定の年齢から引出しを強制し、望むかどうかに関わらず課税所得を生み得ます。「強制引出しなし」の機能は、受益者が適用規則の下で非課税の性質を保ったまま相続し得るので、Roth が相続人への遺産にも役立つ理由の一つです。

「資格を満たす」が分かりやすい言葉の意味

資格を満たす引出しはふつう、口座が少なくとも五年古くかつ標準の退職年齢に達するか、狭い例外に該当することを意味します。収益を早く引き出すと、課税され罰則を科されるかもしれません。拠出部分はふつうアクセスできるあなたのものですが、成長は守られた部分です。

なぜ早く始めるとずっと助かるか

Roth の成長は後で非課税なので、最も長い時間の幅が最も得ます。25 歳で拠出した一ドルは、引出しの前に口座内で数十年複利で育ちます。その成長の仕組みは 複利のガイド で説明しています。早く始めるほど、最終残高の多くが自分の預金ではなく成長から来ます。

引出しとアクセスの規則、簡単に

自分の拠出を Roth からいつでも税も罰則もなく取り戻せます。それは Traditional 口座が持たない柔軟性の層を与えます。収益は条件付きの部分です。収益の早すぎる引出しは、生涯上限までの特定の初めての住宅購入のようないくつかの例外はありますが、税と罰則を引き起こし得ます。

初心者が見落とす一つの微妙な点は 五年の時計 です。引き出すのに十分な年齢でも、収益が非課税で出るには口座がふつう五年開いていなければなりません。各転換や拠出タイプは独自の時計を持ち得るので、最初の預金のタイミングは初めに見えるよりずっと大事です。これは記憶ではなく現在の IRS の刊行物で確認する価値のある詳細のまさにその種です。

よくある誤解

いくつかの神話が初心者をつまずかせます。

• 「Roth は常に優れている。」 いいえ、今と後の税率によります。
• 「どんな額でも拠出できる。」 いいえ、年間と所得の制限があります。
• 「Roth は税金が一切ない。」 あなたは前払いで税金を払い、利益は後端にあります。
• 「富裕層だけのもの。」 多くの初心者が控えめで規則的な預金で一つを開きます。

現在の IRS 規則を確認する注記

税法、拠出上限、所得の敷居は変わります。このガイドの何も公式の刊行物の代わりではありません。口座を開いたり資金を入れたりする前に、irs.gov で最新の詳細を確認するか、ご自身の状況を理解する資格ある専門家と話してください。